本文大立教育小編給考生分享2017年咨詢工程師《現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)》輔導(dǎo)內(nèi)容，準(zhǔn)備參加咨詢工程師考試的同學(xué)可以收藏下來，近期抓緊時間練習(xí)。

    》》》查看2017年咨詢工程師《現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)》輔導(dǎo)匯總

二、債務(wù)資金的資金來源和融資方式

(一)信貸方式融資

1.商業(yè)銀行貸款

按照貸款期限，商業(yè)銀行的貸款分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。貸款期限在1年以內(nèi)的為短期貸款，超過1年至3年的為中期貸款，3年以上期限的為長期貸款。商業(yè)銀行貸款通常不超過10年，超過10年期限，商業(yè)銀行：需要特別報經(jīng)人民銀行備案。

按照資金使用用途分，商業(yè)銀行貸款在銀行內(nèi)部管理中分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等。

既有法人或者新設(shè)法人使用商業(yè)銀行貸款，需要滿足貸款銀行的要求，向銀行提供必要的資料。銀行要求的材料除了一般貸款要求的借款人基本材料之外，還要有項目投資的有關(guān)材料，包括：項目的可行性研究報告等前期工作資料、政府對于項目投資核準(zhǔn)及環(huán)境影響評價批準(zhǔn)文件、與項目有關(guān)的重要合同、與項目有利害關(guān)系的主要方面的基本材料等。

項目投資使用中長期銀行貸款，銀行要進(jìn)行獨立的項目評估，評估內(nèi)容主要包括：項目建設(shè)內(nèi)容、必要性、產(chǎn)品市場需求、項目建設(shè)及生產(chǎn)條件、工藝技術(shù)及主要設(shè)備、投資估算與籌資方案、財務(wù)盈利性、償債能力、貸款風(fēng)險、保證措施等。

除了商業(yè)銀行可以提供貸款，一些城市或農(nóng)村信用社、信托投資公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)也提供商業(yè)貸款，條件與商業(yè)銀行類似。

國外商業(yè)銀行貸款利率有浮動利率與固定利率兩種形式。浮動利率通常以某種國際金融市場的利率為基礎(chǔ)，加上一個固定的加成率構(gòu)成。固定利率則在貸款合同中約定。國外商業(yè)銀行的貸款利率由市場決定，各國政府的中央銀行對于本國的金融市場利率通過一定的手段進(jìn)行調(diào)控。

國內(nèi)商業(yè)銀行貸款的利率目前受人民銀行的調(diào)控，人民銀行不定期對貸款利率進(jìn)行調(diào)整。已經(jīng)借入的長期貸款，如遇人民銀行調(diào)整利率，利率調(diào)整在下一年度開始執(zhí)行。商業(yè)銀行的貸款利率以人民銀行的基準(zhǔn)利率為中心可以有一定幅度的上下浮動。

2.政策性銀行貸款

為了支持一些特殊的生產(chǎn)、貿(mào)易、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，國家政策性銀行可以提供政策性銀行貸款。政策性銀行貸款利率通常比商業(yè)銀行貸款低。我國的政策性銀行有：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

國家開發(fā)銀行重點向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目發(fā)放貸款。國家開發(fā)銀行的貸款分為兩部分。一是軟貸款，即國家開發(fā)銀行注冊資本金的運用。其主要按項目配股需要貸給國家控股公司和中央企業(yè)集團(tuán)，由其對企業(yè)參股、控股。二是硬貸款，即國家開發(fā)銀行借入資金的運用。

3.出口信貸

項目建設(shè)需要進(jìn)口設(shè)備的，可以使用設(shè)備出口國的出口信貸。出口信貸分為買方信貸與賣方信貸。

買方信貸以進(jìn)口商為借款人，設(shè)備進(jìn)口商作為借款人取得貸款資金用于支付進(jìn)口設(shè)備貨款，同時對銀行還本付息。買方信貸可以通過進(jìn)口國的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸款，也可以不通過本國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸。通過本國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸時，設(shè)備出口國的貸款銀行將貸款貸給進(jìn)口國的一家轉(zhuǎn)貸銀行，再由進(jìn)口國轉(zhuǎn)貸銀行將貸款貸給設(shè)備進(jìn)口商。下面是不經(jīng)過國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)貸款的買方信貸示意圖和經(jīng)過國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)貸款的買方信貸示意圖。

賣方信貸以設(shè)備出口商為借款人，從設(shè)備出口國的銀行取得貸款，設(shè)備出口商則給與設(shè)備的購買方以延期付款條件。

出口信貸通常不能對設(shè)備價款全額貸款，通常只能提供設(shè)備價款85%的貸款，其余的15%價款需要由進(jìn)口商以現(xiàn)金支付。

出口信貸利率通常要低于國際上商業(yè)銀行的貸款利率，但通常需要支付一定的附加費用：管理費、承諾費、信貸保險費等。

4.外國政府貸款

項目使用外國政府貸款需要得到我國政府的安排和支持。外國政府貸款經(jīng)常與出口信貸混合使用。外國政府貸款有時還伴有一部分贈款。

外國政府貸款在實際操作中通常由我國的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸款。我國各級財政部門可以為外國政府貸款提供擔(dān)保。

外國政府貸款的利率通常很低，一般為1%—3%，甚至無息，期限較長，有些甚至長達(dá)30年。使用外國政府貸款也要支付管理費。國內(nèi)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸需要收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費。有時國內(nèi)商業(yè)銀行可能根據(jù)項目的經(jīng)營期，要求縮短轉(zhuǎn)貸款的期限。

外國政府貸款通常有限制性條件，如限制貸款必須用于采購貸款國的設(shè)備。由于貸款使用受到限制，設(shè)備進(jìn)口只能在較小的范圍內(nèi)選擇，設(shè)備價格可能較高。

5.國際金融機(jī)構(gòu)貸款

國際金融機(jī)構(gòu)的貸款通常帶有一定的優(yōu)惠性，貸款利率低于商業(yè)銀行貸款利率，但也有可能需要支付某些附加費用，例如承諾費。貸款期限可以安排得很長。國際金融機(jī)構(gòu)貸款通常要求設(shè)備采購進(jìn)行國際招標(biāo)。

6.銀團(tuán)貸款

大型建設(shè)項目融資中，由于融資金額巨大，一家銀行難于承擔(dān)巨額貸款的風(fēng)險，可以由多家甚至數(shù)十家銀行組成銀團(tuán)貸款。 使用銀團(tuán)貸款，除了貸款利率之外，借款人還要支付一些附加費用，包括：管理費、安排費、代理費、承諾費、雜費等。

銀團(tuán)貸款可以通過招標(biāo)方式，在多個投標(biāo)銀行組合中選擇銀團(tuán)，優(yōu)化貸款條件。

7.股東借款

股東借款是指公司的股東對公司提供的貸款，對于借款公司來說，在法律上是一種負(fù)債。項目的股東借款是否后于其他的項目貸款受償，需要依照預(yù)先的約定。如果沒有預(yù)先約定償還順序，股東貸款與其他債務(wù)處于同等受償順序。只在預(yù)先約定了后于項目貸款受償條件下，相對于項目的貸款人來說，股東借款才被視為項目的資本金(準(zhǔn)資本金)。

有考生想了解更多咨詢工程師復(fù)習(xí)資料的內(nèi)容，可以關(guān)注大立教育咨詢工程師頻道。